近年詐騙案件層出不窮，因為求職、借貸等各種原因而成為「人頭帳戶」、「警示帳戶」的狀況也時有所聞，將帳戶提供給詐騙集團使用，會構成詐欺罪的幫助犯，但你知道同時還會構成違反「洗錢防制法」也就是俗稱的「洗錢罪」嗎？什麼是洗錢罪？洗錢罪初犯有機會易科罰金嗎？洗錢罪初犯可以緩刑嗎？
- 什麼是洗錢罪？違反洗錢防制法的要件？
依據洗錢防制法第2條規定，以下行為稱為「洗錢行為」：
- 意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
- 掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
- 收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
法院認為「人頭帳戶」提供名下帳戶給詐欺犯罪者使用的行為，不僅造成執法機關不易查緝犯罪行為人，嚴重危害社會治安，助長詐欺取財犯罪之實施，更使詐欺犯罪者得以製造金流斷點，破壞金流秩序之透明穩定，並造成被害人求償上之困難，因此認定人頭帳戶行為符合所謂「洗錢行為」因而構成違反洗錢防制法。
- 洗錢罪的刑責？
依據洗錢防制法第14條規定，洗錢行為可以處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。所謂併科罰金的意思是指除了有期徒刑外再加上罰金的處罰，與易科罰金意思不同。
- 洗錢罪初犯可以易科罰金嗎？
關於易科罰金的規定，是規定在刑法第41條。從法條中可以得知，洗錢罪初犯要易科罰金有以下三個要件：
- 所涉及的犯罪屬於最重本刑「五年以下」：
例如刑法第339條的詐欺罪：「意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。」
- 受「六月以下」有期徒刑或拘役之宣告
意思是最後的判決結果，需要在有期徒刑六個月以內。如果被判七個月就不符合這個要件，就會無法易科罰金。
- 給予易科罰金不會被法院認為難收矯正之效或難以維持法秩序
簡單說在初犯的狀況下，法院都會比較願意給予易科罰金，避免被告因刑期甚短，往往在達到懲戒教化效果前，就沾染惡習出監。但如果是累犯的狀況，例如酒駕累犯，法院可能就會認為如果給予易科罰金將難收矯正之效。
回到標題的疑問洗錢罪初犯可以易科罰金嗎？可以檢視上開三個易科罰金要件，就會發現洗錢罪初犯並不符合所涉及的犯罪屬於最重本刑「五年以下」的要件（洗錢行為可以處七年以下有期徒刑）。
四、洗錢罪初犯可以緩刑嗎？
關於緩刑的規定，是規定在刑法第74條。從法條中可以得知，洗錢罪初犯要獲得緩刑有以下三個要件：
- 受二年以下有期徒刑、拘役或罰金的宣告
意思是法院宣判的刑期不能超過兩年
- 未曾受過有期徒刑以上刑之宣告；或曾受過有期徒刑以上刑之宣告，已經執行完畢或赦免後，五年以內沒有再受有期徒刑以上刑的宣告
簡單說就是沒有前科（包含曾經受緩起訴處分而沒有被撤銷），或是雖然有過前科，但是已經執行完畢超過五年。
- 法官認為以「暫不執行為當」
最後一個要件也是最關鍵要件，即使符合上開兩個要件，最終決定要不要給你緩刑的生殺大權還是掌握在法官手裡，依照目前實務作法，被告幾乎都要與被害人達成「和解」，法官才較有可能給予緩刑。目前即使是洗錢罪初犯的案件，也常常因為被害人有數位，涉及金額高達數十萬甚至上百萬，被告並沒有資力賠償所有被害人。曾經也遇過，被告很努力的賠償了一半的被害人，但法官依然認為不符合緩刑要件，最終並沒有給予緩刑。
